Купили без ндс как возвратить с или нет

Учет НДС при возврате товара

Исчисление НДС также будет производится в обычном, для операций по реализации товара, порядке. Рассматривая ситуацию, мы подразумевали, что стороны договора, как поставщик, так и покупатель, являются плательщиками НДС. Как быть в случае, если товар возвращает покупатель, применяющий УСН, который плательщиком НДС не является и счета-фактуры не должен выписывать.

Возвращая товар, покупатель применяющий УСН, счет-фактуру не выписывает, и сумму налога, как и его ставку, в документах не выделяет.

Как в такой ситуации поступить поставщику?

Специалисты Министерства финансов высказывают мнение (см. письмо от 16 мая 2012 г. N 03-07-09/56З, 03 июля 2012 N 03-07-09/64 ), что в случае возврата товара от покупателя, который применяет льготный режим, и не является плательщиком НДС, продавец составляет корректировочный счет-фактуру.

Бухгалтерские и юридические услуги

Реальная экономия и защита бизнеса: более 60 законных схем.

Как пройти контроль и планировать налоги в 2020-2020 г. Не знаете, как оформить возврат товара поставщику. Наша статья посвящена описанию этого процесса и содержит конкретные рекомендации с учетом всех нюансов. При закупке лучше не пренебрегать заключением договора, в котором вы пропишете все условия, в том числе и по возможному возврату товара поставщику.
В этом случае вам не придется тратить время на обоснование претензий и получение денег обратно.

В некоторых из этих случаев надо понимать, что возвращать товар, возможно, и не потребуется, если поставщик что-то может заменить, доукомплектовать, переупаковать. Всем компаниям и ИП нужно представлять ту или иную статистическую отчетность.

И форм этой отчетности такое множество, что не мудрено в них запутаться.

Чтобы помочь респондентам, Росстат разработал специальный сервис.

Получили товар без ндс как должны вернуть

Оглавление: Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.

Плюс вот на возврат В каком порядке оформлять товара продавцу? Оформлять возврат нужно на основании документов, подтверждающих право организации на. – передаче продавцом, обремененного правами третьих лиц (кроме случаев, когда организация-покупатель согласилась на это) (п.

Оснований для возврата, которые указаны в Гражданском кодексе, нет, следовательно, вернуть продавцу, покупатель сможет только на основании договора поставки, в котором он уже будет являться поставщиком данного товара. Поскольку был осуществлен качественного, то в дальнейшем, продавец может реализовать его в обычном порядке. Исчисление НДС также будет производится в обычном, для операций по реализации, порядке.

Продавец -ИП оформляет те же документы, что и обычно: Законодатели относятся к подобному факту как к обратной реализации. Не важно, что именно Вы продадите. Когда возвращается бракованный товар? В подобных ситуациях отсутствует сам факт реализации. Соответственно, не переходит в собственность покупателя.

Значит, и выплата НДС не является обязанностью. Если присутствовал факт ненадлежащего качества, то в таком случае нужно составлять акт по несоответствию или браку, по которому происходил процесс возврата.

Процедура возврата товара от покупателя без НДС поставщику с НДС В случае если покупатель признается неплательщиком НДС, процедура зависит от того, будет возвращаться полностью, или частично. Оформляется полный возврат в книге покупок продавца, а, именно, регистрируется выписанный ранее счет-фактура.

– в графе 7 указывается стоимость принятого на учет с учетом налога на добавленную стоимость (70 единиц стоимостью 826 руб., включая НДС); – в графе 8а указывается стоимость принятого на учет товара без налога на добавленную стоимость (700 руб.); – в графе 8б следует указать сумму налога на добавленную стоимость, относящуюся к стоимости принятого на учет (126 руб.).

Это рассмотрим ниже в статье. Какие риски ждут поставщика при возврате Рассмотрим ситуацию, как возвращается без НДС. Эта ситуация является более сложной для поставщика.

По закону поставщик, принимая возврат, теряет право на корректировку. Налоговая корректировка происходит в двух случаях: Если клиент получил, но не оплатил его, а сделал возврат. Поставщик получил аванс в счёт будущих отгрузок, но еще не успел отправить его клиенту.

Второй экземпляр корректировочного счета-фактуры ООО «Совенок» передает ООО «Ласточка», а у себя счет-фактуру регистрирует в журнале учета полученных и выставленных счетов фактур и в книге покупок. В книгу покупок будут занесены данные из строки «Всего уменьшение (сумма строк Г)» корректировочного счета-фактуры: Возвращаем качественный товар Применимы ли ранее сделанные выводы к ситуации, когда покупатель возвращает продавцу надлежащего качества?

Нет, неприменимы. в графу 9а (стоимость покупок без НДС) — из графы 5 корректировочного счета-фактуры (20 000 руб.); в графу 9б (сумма НДС) — из графы 8 корректировочного счета-фактуры (2000 руб.). Применимы ли ранее сделанные выводы к ситуации, когда покупатель возвращает продавцу товар надлежащего качества? Нет, неприменимы. Так, например, возврат возможен в случае, если продавец передал ненадлежащего качества11.

  1. товар возвращается частично.
  2. возвращается целиком;
Рекомендуем прочесть:  Налог на землю при продаже

Оформление возврата товара целиком осуществляется продавцом в книге учета покупок путем регистрации выписанного им ранее счета-фактуры.

Регистрация осуществляется на дату получения документов от покупателя и самого товара.

В случае частями от покупателя-неплательщика НДС, продавец обязан оформить корректирующий счет-фактуру. 8 апреля 2013 г. покупатель вернул всю партию продавцу.

партии покупателем отражен корректирующими проводками на дату возврата: Дебет 41-1 Кредит 62 – 80 000 руб.

– оприходован по себестоимости, возвращенный покупателем; Дебет 68, субсчет «Расчеты с бюджетом по НДС» Кредит 62 – 18 000 руб.

– налоговый вычет НДС по возвращенному; Дебет 62 Кредит 90-1 – (20 000) руб. Предыдущая статьяСледующая статья

Какие особенности возврата товара с НДС при УСН?

В главе 21 НК РФ нет исключений для порядка применения продавцами вычетов при возврате товара от покупателя, который находится на упрощенной системе налогообложения и поэтому не является плательщиком НДС.

Для разъяснения налогоплательщикам того, как следует поступать в данной ситуации, Минфин предусмотрел два варианта развития событий, вне зависимости от того, возвращается принятый или не принятый к учету покупателем товар (письмо № 03-07-15/8473):

  1. когда покупатель возвращает товар частично.
  2. когда покупатель возвращает товар целиком;

У продавца появляется право на вычет в соответствии с п. 5 ст. 171 НК РФ. В книге покупок он делает запись либо на основании выписанного ранее счета-фактуры, либо на основании корректировочного счета. Об этом ниже будет рассказано подробнее.

Возврат товара от покупателя и НДС

При возвращении товара плательщики НДС обязаны составить акт возврата, выписать счёт-фактуру. Всё это осуществляется на основании договора между контрагентами, в котором пунктом прописывается, что поставщик обязуется забрать товар ненадлежащего качества.Покупатель выставляет поставщику ряд документов:

  1. Счёт-фактура.
  2. Товарная накладная. Форма ТОРГ-12.
  3. Товарно-транспортная накладная. Форма 1 Т.
  4. Акт возврата товара.

Далее покупатель отражает возврат в книге продаж.

Обе суммы: прихода и возврата, если возврат был сделан на всю поставку, перекрывают друг друга, цифра, которую нужно уплатить в бюджет, также не изменится.Оферент, осуществляя возврат от оппонента, теперь уже сам выступает в роли покупателя.Он теперь, в свою очередь, делает в книге покупок запись и включает НДС.

Как плательщик ндс должен вернуть товар купленный без

При этом чиновники подчеркивают, что регистрация документов в книге покупок продавца производится на дату принятия на учет возвращенных товаров.

Аналогичные разъяснения содержатся в Письме Минфина России от 3 августа 2012 г. N 03-07-09/107, а также в Письме ФНС России от 14 мая 2013 г.

N ЕД-4-3/Здесь стоит обратить внимание еще на один момент. В составлении акта обычно задействованы представители обеих сторон, поскольку задеты общие интересы. Как оформляется операция по возврату оприходованного товара? При проведении реализации продавец уплачивает НДС, а при возврате суммы налога принимаются к вычету.

Минфин разъясняет: покупатель, возвращая товар, который был оприходован на склад, и, подготавливая претензию, сам выставляет продавцу обычный счет-фактуру и регистрирует ее в книге продаж, уплачивая принятый ранее при оприходовании товара, а значит покупки, налог к вычету.

Как вернуть товар без НДС?

Если же процесс затянулся, то бухгалтерам придется воспользоваться одним из способов перерасчета НДС при возврате товаров и корректировки налогов:

  • Корректировка налоговой выписки уже после того, как деньги были возвращены;
  • Происходит процедура возврата товаров с учетом правила первого события. Оно обозначает, что и поставщику, и получателю известно о том, про будет произведен возврат товара).

Вопрос возврата купленных товаров становится еще более проблематичным в том случае, если покупатель работает без НДС.

При этом основные трудности будет испытывать именно поставщик товаров. Связанно это с тем, что поставщик при возврате товаров от покупателя, работающего без НДС, не может провести корректировку налогового вычета в общем порядке.

Такая проблема возникает в двух случаях:

  • Поставщик получил от покупателя аванс, но при этом не предоставил товар.
  • Покупатель после получения товара не оплатил его;

Получили товар без ндс как должны вернуть

Оглавление: Продавец -ИП оформляет те же документы, что и обычно: Законодатели относятся к подобному факту как к обратной реализации.

Не важно, что именно Вы продадите. Когда возвращается бракованный товар?

В подобных ситуациях отсутствует сам факт реализации.

Соответственно, товар не переходит в собственность покупателя. Значит, и выплата НДС не является обязанностью. в графу 9а (стоимость покупок без НДС) — из графы 5 корректировочного счета-фактуры (20 000 руб.); в графу 9б (сумма НДС) — из графы 8 корректировочного счета-фактуры (2000 руб.).

Применимы ли ранее сделанные выводы к ситуации, когда покупатель возвращает продавцу товар надлежащего качества? Нет, неприменимы. Так, например, возврат возможен в случае, если продавец передал товар ненадлежащего качества11.

Это рассмотрим ниже в статье. Какие риски ждут поставщика при возврате Рассмотрим ситуацию, как возвращается товар без НДС. Эта ситуация является более сложной для поставщика.

По закону поставщик, принимая возврат, теряет право на корректировку. Налоговая корректировка происходит в двух случаях: Если клиент получил, но не оплатил его, а сделал возврат.

Поставщик получил аванс в счёт будущих отгрузок, но еще не успел отправить его клиенту.

Дата размещения статьи: 14.05.2013 В данном случае порядок действий по уточнению налоговых обязательств зависит от того, был ли возвращенный принят на учет покупателем.

Так, при возврате товаров, принятых покупателем на учет, счет-фактура по возвращаемым выставляется им.

Поэтому в данном случае продавец не оформляет корректировочные счета-фактуры. Отметим, что Минфин России уже не раз давал такие разъяснения (Письма Минфина России от 27.02.2012 N 03-07-09/11, от 02.03.2012 N 03-07-09/17). Схожие выводы содержатся в Постановлениях ФАС Московского округа от 06.07.2009 N КА-А40/2935-09, ФАС Северо-Западного округа от 07.11.2008 N А56-6327/2008.

Учитывая неоднозначность судебной практики, во избежание конфликтных ситуаций все же советуем придерживаться позиции финансового ведомства.

Что касается возврата, не принятых покупателем на учет, то в этом случае продавцу следует выставлять корректировочные счета-фактуры. В Письме от 19.03.2013 N 03-07-15/8473 Минфин России отметил, что в данном случае не имеет значения, принимал покупатель на учет или нет, порядок исчисления НДС будет одинаковым. Если же покупатель возвращает только часть приобретенного, то поставщик обязан выставить корректировочный счет-фактуру.

На основании этого документа продавец уточнит свои налоговые обязательства. При этом при возврате лицами, не являющимися налогоплательщиками НДС, части товаров, как принятых, так и не принятых на учет, продавцу следует выставлять корректировочные счета-фактуры на стоимость товара, возвращаемого покупателем.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту: Вернуться на предыдущую страницу

  • Москва, Московская область

+7 (499) 703-47-96

  • Санкт-Петербург, Ленинградская область +7 (812) 309-56-72
  • Федеральный номер
  • Если присутствовал факт возврата ненадлежащего качества, то в таком случае нужно составлять акт по несоответствию или браку, по которому происходил процесс возврата. Процедура возврата товара от покупателя без НДС поставщику с НДС В случае если покупатель признается неплательщиком НДС, процедура зависит от того, будет товар возвращаться полностью, или частично. Оформляется полный возврат в книге покупок продавца, а, именно, регистрируется выписанный ранее счет-фактура.

    Оснований для возврата, которые указаны в Гражданском кодексе, нет, следовательно, вернуть продавцу, покупатель сможет только на основании договора поставки, в котором он уже будет являться поставщиком данного. Поскольку был осуществлен возврат качественного, то в дальнейшем, продавец может реализовать его в обычном порядке.

    Исчисление НДС также будет производится в обычном, для операций по реализации товара, порядке. Предыдущая статьяСледующая статья

    Случаи возврата товара с НДС и без НДС

    В реальной жизни иногда бывает, что покупатель возвращает поставщику товар обратно.

    Чтобы не ошибиться в налоговом и бухгалтерском учете, необходимо хорошо разобраться в причинах возврата товара. Основными причинами законного возврата товара являются: -неисполнение поставщиком надлежащим образом договора купли-продажи; — если в договоре купли-продажи обговорена возможность возврата товара при его нереализации в определенный срок.

    При возврате товар обязательно должен быть документально оформлен, только тогда может быть получено возмещение по НДС. Когда совершен возврат товара, декларация НДС, — заполняется по установленным правилам Минфина РФ.

    Когда совершен возврат товара, от покупателя НДС, — включается в вычеты налогового периода, когда данный товар был оприходован.

    Если покупатель, который применяет общую систему налогообложения, решает совершить возврат товара поставщику, НДС, — им выплачивается в бюджет обычным способом. Образовавшаяся переплата налогов в бюджете подлежит обязательному вычету в случае возврата товара на основании счетов-фактур, выставленных продавцом. В тех случаях, когда и поставщик, и покупатель являются налогоплательщиками по общей системе, обоснование поставщиком вычета НДС будет зависеть от того, был ли принят товар покупателем до возврата к своему учету или нет.

    Если покупатель принял на учет товар и в дальнейшем совершает возврат товара поставщику, НДС, — будет возвращен из бюджета поставщику товара на основании выписанного покупателем счета – фактуры. Мало времени? Мы Вам перезвоним в течение 5 минут!

    Ваш вопрос: Вопросы, относящиеся к защите прав потребителей в различных инстанциях, у многих вызывают сложности, решить которые поможет наша .

    Мы готовы профессионально решить все ваши юридические проблемы. А если покупатель не успел принять товар к своему учету, то совершая возврат товара поставщику, НДС, — можно последнему востребовать на основании своего собственного счета – фактуры, выставленного при отгрузке.

    Возврат товара при усн, -, т.е. по усеченной системе налогообложения, правильнее рассматривать с двух сторон: со стороны поставщика и со стороны покупателя, которые по данной системе не являются налогоплательщиками.

    Может происходить возврат товара от покупателя без НДС, — тогда, когда покупатель использует упрощенную систему налогообложения и им счет-фактура не выписывается. При таких условиях первоначальный продавец не сможет произвести из бюджета вычет НДС и просто напросто его теряет.

    Если же происходит обратная ситуация, когда продавец применяет усн и не является налогоплательщиком, тогда покупатель, совершая возврат товара поставщику, НДС, — теряет, т.к.

    при приобретении этого товара НДС в бюджет не был уплачен, а покупателю при его возврате все — равно пришлось бы платить налог.

    Некоторые организации применяют спецрежимы, такие как ЕНВД. Возврат товара при ЕНВД, — нельзя считать самостоятельной деятельностью.